Leasing samochodowy to popularna forma finansowania, z której korzysta wiele firm, niezależnie od ich wielkości czy branży. Dzięki leasingowi przedsiębiorcy mogą użytkować nowe pojazdy bez konieczności ich zakupu, co wpływa na poprawę płynności finansowej oraz ułatwia zarządzanie flotą samochodową. Zanim jednak zdecydujemy się na leasing, warto poznać kluczowe aspekty, które mają wpływ na koszty oraz warunki umowy. W tym artykule omówimy, na co zwrócić uwagę przy leasingu samochodów w firmie, aby decyzja była jak najbardziej opłacalna.
Rodzaj leasingu – operacyjny czy finansowy?
Pierwszym krokiem przy rozważaniu leasingu samochodowego jest decyzja, który typ leasingu wybrać: operacyjny czy finansowy. Obie opcje mają swoje zalety, a ich wybór zależy od potrzeb firmy oraz sposobu prowadzenia działalności. Leasing operacyjny to forma, która jest najczęściej wybierana przez przedsiębiorców. W ramach leasingu operacyjnego firma nie staje się właścicielem samochodu, lecz płaci jedynie miesięczne raty za użytkowanie pojazdu. Po zakończeniu umowy firma może zwrócić samochód lub wykupić go po symbolicznej cenie.
Leasing finansowy, z kolei, pozwala firmie na wykupienie pojazdu po zakończeniu okresu leasingu. W tym przypadku przedsiębiorca spłaca nie tylko wartość użytkowania pojazdu, ale także jego pełną wartość rynkową. Leasing finansowy może być bardziej opłacalny, jeśli planujemy długoterminowe użytkowanie pojazdu i chcemy zostać jego właścicielem. Warto również pamiętać, że leasing finansowy daje firmie możliwość amortyzacji pojazdu, co zmniejsza podstawę opodatkowania.
Decyzja o wyborze odpowiedniego typu leasingu powinna uwzględniać długość okresu użytkowania pojazdu, plany związane z jego wykupem oraz sposób rozliczania wydatków. Leasing operacyjny jest korzystny dla firm, które regularnie zmieniają pojazdy, podczas gdy leasing finansowy jest bardziej opłacalny w przypadku długoterminowego użytkowania i planowania wykupu.
Koszty leasingu – na co zwrócić uwagę?
Koszty leasingu samochodowego są kluczowym czynnikiem, który należy uwzględnić przy wyborze oferty. Pierwszym składnikiem kosztów są miesięczne raty leasingowe, które zależą od wartości pojazdu, okresu leasingu oraz wysokości wkładu własnego. Raty leasingowe w przypadku leasingu operacyjnego zwykle są niższe niż w leasingu finansowym, ponieważ przedsiębiorca nie spłaca pełnej wartości pojazdu. Warto jednak pamiętać, że wyższy wkład własny może znacząco obniżyć miesięczną ratę, co pozwala na uzyskanie korzystniejszych warunków umowy.
Kolejnym aspektem, który wpływa na koszt leasingu, są dodatkowe opłaty związane z zawarciem umowy, takie jak prowizja, opłata przygotowawcza czy ubezpieczenie. Przed podpisaniem umowy warto zwrócić uwagę na te dodatkowe koszty, które mogą wpłynąć na całkowitą cenę leasingu. W przypadku leasingu samochodowego warto także sprawdzić, czy leasingodawca oferuje pakiety ubezpieczeniowe lub serwisowe, które mogą zwiększyć komfort użytkowania pojazdu, ale także podnieść miesięczną ratę.
Warto także pamiętać, że leasing wiąże się z kosztami eksploatacyjnymi, takimi jak paliwo, naprawy, serwisowanie i utrzymanie pojazdu. W przypadku leasingu operacyjnego wiele firm leasingowych oferuje pełne ubezpieczenie i serwisowanie pojazdu w ramach umowy, co może być korzystne dla firm, które nie chcą martwić się o dodatkowe koszty związane z naprawami i utrzymaniem. Z kolei w leasingu finansowym te koszty są zazwyczaj po stronie przedsiębiorcy, dlatego warto uwzględnić je w kalkulacji całkowitego kosztu użytkowania pojazdu.
Warunki umowy – co należy sprawdzić?
Kiedy decydujemy się na leasing samochodowy, ważne jest, aby dokładnie zapoznać się z warunkami umowy, które mają duży wpływ na późniejsze koszty i obowiązki firmy. Przede wszystkim należy zwrócić uwagę na okres leasingu. Najczęściej spotykane umowy leasingowe obejmują okres od 24 do 60 miesięcy. Wybór odpowiedniego okresu jest kluczowy, ponieważ dłuższy okres leasingu wiąże się z niższymi ratami, ale w efekcie może oznaczać wyższe koszty całkowite, ponieważ płacimy za dłuższy czas użytkowania pojazdu.
Kolejnym ważnym aspektem jest limit kilometrów, który może być ustalony w umowie leasingowej. Wiele firm leasingowych ustala limit kilometrów, który określa maksymalną liczbę kilometrów, jakie można przejechać w ciągu roku. W przypadku przekroczenia tego limitu firma będzie zobowiązana do zapłacenia dodatkowych opłat, które mogą znacząco zwiększyć koszt leasingu. Dlatego przed podpisaniem umowy warto oszacować, ile kilometrów samochód będzie użytkowany w ciągu roku, aby uniknąć nieprzyjemnych niespodzianek.
Warto również sprawdzić, czy umowa przewiduje opcję wykupu pojazdu na koniec leasingu, a jeśli tak, to jaka będzie jego wartość. W leasingu operacyjnym wykup jest zazwyczaj opcjonalny, podczas gdy w leasingu finansowym wykup jest obowiązkowy. W przypadku leasingu operacyjnego warto zastanowić się, czy planujemy wykup pojazdu po zakończeniu umowy, czy lepiej będzie zwrócić go leasingodawcy i wynająć nowy samochód. Opcja wykupu może być korzystna, jeśli pojazd ma dobrą wartość rynkową po zakończeniu umowy.
Leasing a podatki – korzyści podatkowe
Leasing samochodowy ma również istotne znaczenie pod względem podatkowym. Firmy korzystające z leasingu operacyjnego mogą odliczać raty leasingowe od podstawy opodatkowania jako koszty uzyskania przychodu. To pozwala na zmniejszenie podstawy opodatkowania i tym samym obniżenie zobowiązań podatkowych firmy. Ponadto, w leasingu operacyjnym przedsiębiorcy mogą odliczać VAT od rat leasingowych, co również przekłada się na korzyści finansowe.
W przypadku leasingu finansowego, firma ma możliwość odliczenia amortyzacji pojazdu jako kosztu uzyskania przychodu. Wartość pojazdu, jako środka trwałego, jest amortyzowana przez określony czas, co również wpływa na obniżenie podstawy opodatkowania. Warto jednak pamiętać, że w leasingu finansowym przedsiębiorca nie może odliczać VAT od rat leasingowych, co sprawia, że leasing operacyjny jest korzystniejszy pod względem podatkowym w niektórych przypadkach.
Dla firm, które korzystają z leasingu samochodowego, ważne jest, aby skonsultować się z doradcą podatkowym, który pomoże wybrać najlepszą opcję leasingową, uwzględniając specyfikę działalności i korzyści podatkowe, jakie mogą wynikać z takiej formy finansowania.
Podsumowanie
Leasing samochodowy to wygodna forma finansowania, która pozwala firmom na użytkowanie nowych pojazdów bez konieczności ich zakupu. Wybór odpowiedniego typu leasingu, analiza kosztów, sprawdzenie warunków umowy oraz korzyści podatkowych są kluczowe przy podjęciu decyzji o leasingu. Przedsiębiorcy powinni dokładnie przemyśleć swoje potrzeby, oszacować koszty związane z eksploatacją pojazdów oraz skonsultować się z doradcą, aby wybrać najlepszą ofertę leasingową, która będzie najbardziej opłacalna w długim okresie.
Autor: Radosław Ostrowski
